Cuối năm 2019, chính phủ liên bang Canada đã công bố tăng mức thuế thu nhập cá nhân cơ bản. Luật này áp dụng cho những năm sau đó với mức tăng cao hơn mức điều chỉnh theo lạm phát. Bài viết từ Custom Invest cập nhật những thay đổi mới nhất về thuế thu nhập cá nhân ở Canada.

Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân ở Canada?

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada đó là người Canada phải nộp một khoản thuế dựa trên mức thu nhập nhận được trong năm. Khi bạn nhận được một mức lương, các khoản thuế sẽ được khấu trừ tự động suốt cả năm. Bạn cũng có thể được yêu cầu thanh toán tiền thuế của mình trong một lần hay nhiều lần.

Mỗi năm, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập và tiền lợi ích để thông báo cho chính phủ. Bạn cần khai đủ số tiền bạn kiếm được và nó sẽ quyết định số tiền thuế bạn phải trả. Kê khai thuế ở Canada là điều bắt buộc và là trách nhiệm của người nộp thuế. Khi không có thu nhập, việc kê khai thuế cũng sẽ giúp bạn nhận được các phúc lợi/ tín dụng.

Các khoản thu nhập cá nhân cần đóng thuế

Dưới đây là những khoản thu nhập cá nhân Canada cần được kê khai và đóng thuế:

Những khoản thu nhập chịu thuế này có vài thay đổi so với quy định tại Việt Nam. Khi có ý định định cư tại Canada thì bạn buộc phải tìm hiểu điều này để tránh nhầm lẫn.

Tổng cộng có 6 khoản thu nhập mà người dân Canada cần phải đóng thuế. Bạn cần phải thực hiện nghiêm túc điều này ngay cả khi tạm trú. Pháp luật Canada xử phạt cực nghiêm những trường hợp trốn thuế.

Các khoản chi phí được trừ vào tổng thu nhập

Mỗi cá nhân có thể được giảm tiền thuế sau khi đã trừ đi những khoản được khấu trừ. Dưới đây là những khoản chi phí được quy định giảm trừ theo quy định của pháp luật Canada.

Sau khi liệt kê các khoản thu nhập trong năm, bạn cần bắt đầu trừ bớt các khoản giảm trừ. Từ đó có thể tính ra số tiền cần nộp thuế chính xác.

Những ai sẽ cần phải nộp hồ sơ khai thuế?

Dưới đây là những cá nhân phải nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada:

Tất cả những đối tượng thuộc các trường hợp trên cần phải đóng thuế theo yêu cầu. Đây là nghĩa vụ và quyền lợi của công dân khi sinh sống tại Canada.

Cách điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Việc điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân tại Canada khá đơn giản. Các bước thực hiện cụ thể như sau:

Bạn cần phải khai thuế thu nhập trên giấy cho lần đầu tiên. Bạn có thể thu thập các biểu mẫu T1, từ bất kỳ Bưu điện nào ở Canada. Sau đó gửi trực tiếp đến Cơ quan Thuế Canada – Canada Revenue Agency (CRA) qua bưu điện. Địa chỉ của CRA sẽ phụ thuộc vào nơi cư trú của bạn.

Thuế thu nhập cá nhân tại Canada khác với Việt Nam như thế nào?

Khi so sánh với Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân tại Canada có một số điểm khác biệt. Cụ thể:

Bên cạnh đó, còn có một số điểm khác biệt khác mà bạn cần tìm hiểu khi đang có ý định định cư Canada. Liên hệ Custom Invest để được tư vấn và cung cấp thêm nhiều thông tin.

Trên đây là những thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Canada đang được nhiều người quan tâm. Hy vọng bài viết sẽ hữu ích với những ai đang sinh sống và làm việc tại quốc gia này. Từ đó có thể thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ đóng thuế. Nếu bạn còn điều gì thắc mắc nào, hãy liên hệ với Custom Invest để được tư vấn miễn phí.

Chính sách thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân không cư trú

Cục Thuế TP. Hà Nội vừa có Công văn số 47758/CT-TTHT gửi Ngân hàng Mizuho Bank, Ltd. - Chi nhánh TP. Hà Nội trả lời những thắc mắc về chính sách thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với nhân viên người nước ngoài là cá nhân cư trú tại Việt Nam.

Trả lời Công văn số 2706/2017/HR ngày 27/06/2017 của Ngân hàng Mizuho Bank, Ltd - Chi nhánh TP. Hà Nội hỏi về việc chính sách thuế TNCN, Cục Thuế TP. Hà Nội cho biết, căn cứ tại Điều 1 Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15/8/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn về điều kiện xác định cá nhân cư trú và không cư trú thì cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, trong đó ngày đến và ngày đi được tính là một (01) ngày. Ngày đến và ngày đi được căn cứ vào chứng thực của cơ quan quản lý xuất nhập cảnh trên hộ chiếu (hoặc giấy thông hành) của cá nhân khi đến và khi rời Việt Nam. Trường hợp nhập cảnh và xuất cảnh trong cùng một ngày thì được tính chung là một ngày cư trú. Cá nhân có mặt tại Việt Nam theo hướng dẫn tại điểm này là sự hiện diện của cá nhân đó trên lãnh thổ Việt Nam.; Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.

Bên cạnh đó, tại Khoản 2 Điều 2 hướng dẫn các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương tiền công thì không tính vào thu nhập chịu thuế đối với các khoản sau: Các khoản thanh toán mà người sử dụng lao động trả để phục vụ việc điều động, luân chuyển người lao động là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam theo quy định tại hợp đồng lao động, tuân thủ lịch lao động chuẩn theo thông lệ quốc tế của một số ngành như dầu khí, khai khoáng. Căn cứ xác định là hợp đồng lao động và khoản tiền thanh toán vé máy bay từ Việt Nam đến quốc gia nơi người nước ngoài cư trú và ngược lại.

Ngoài ra, tại Khoản 2 Điều 8 hướng dẫn xác định thu nhập chịu thuế TNCN thì thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công được xác định bằng tổng số tiền lương, tiền công, tiền thù lao, các khoản thu nhập khác có tính chất tiền lương, tiền công mà người nộp thuế nhận được trong kỳ tính thuế theo hướng dẫn tại khoản 2, Điều 2 Thông tư này. Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công là thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho người nộp thuế...

Tại Điều 18 hướng dẫn tính thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân không cư trú như sau: Thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân không cư trú được xác định bằng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhân (x) với thuế suất 20%. Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công của cá nhân không cư trú được xác định như đối với thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú theo hướng dẫn tại khoản 2 Điều 8 Thông tư này...

Tại Tiết a Khoản 1 Điều 25 hướng dẫn khấu trừ thuế TNCN quy định tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập chịu thuế cho cá nhân không cư trú có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN trước khi trả thu nhập. Số thuế phải khấu trừ được xác định theo hướng dẫn tại Chương III (từ Điều 17 đến Điều 23) Thông tư này .

Căn cứ hướng dẫn trên, trường hợp Ngân hàng Mizuho Bank, Ltd - Chi nhánh TP. Hà Nội có nhân viên người nước ngoài là cá nhân cư trú tại Việt Nam, khi hết thời hạn luân chuyển theo yêu cầu của công ty mẹ, cá nhân này thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế TNCN và về nước thì các khoản thu nhập mà Ngân hàng Mizuho Bank, Ltd - Chi nhánh TP. Hà Nội trả cho nhân viên này sau khi đã rời khỏi Việt Nam thuộc đối tượng chịu thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú (trừ các khoản thu nhập không tính thuế và được miễn thuế).

Như vậy, Ngân hàng Mizuho Bank, Ltd - Chi nhánh TP. Hà Nội có trách nhiệm khấu trừ theo thuế suất 20% trước khi chi trả.

Thời hạn hoàn tất việc đóng thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Tất cả những người đi làm lẫn cả du học sinh Canada đều phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Trước đó, bạn cần tự đánh giá mức thuế cần đóng bằng cách nộp lên bản kê khai thu nhập.

Hạn chót để nộp hồ sơ khai thuế cho năm trước đó sẽ từ 18/02 đến 30/04 năm sau. Với những người tự kinh doanh, hạn chót để cơ quan thẩm quyền tiếp nhận hồ sơ là 15/06. Tuy nhiên, nếu bạn còn nợ thuế thì chính phủ vẫn yêu cầu bạn vẫn phải trả thuế đầy đủ.

Bạn cũng có thể nộp thuế từng đợt vào các ngày 15/3, 15/6, 15/9 và 15/12. Cách này sẽ giúp giảm bớt áp lực tài chính khi trả thuế một đợt vào 30/4 năm sau. Trường hợp người dân không đóng thuế đúng theo thời hạn, chính phủ sẽ áp dụng hình phạt 5%. Khung phạt này tùy thuộc vào số thuế còn nợ và tính lãi kép 1% cho từng tháng nộp trễ.